Portada ¬Ľ Derecho sucesorio ¬Ľ Tr√°mites para cobrar una herencia

Tramites herencia

¬ŅQu√© documentaci√≥n es necesario para cobrar una herencia?

Desde Heredem Abogados C√°diz¬†pasamos a detallarle los tramites herencia por fallecimiento. Lo primero de todo que debe hacerse es recopilarse tres documentos oficiales. Estos son el certificado de defunci√≥n, el certificado de actos de √ļltima voluntad y el certificado de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento. ¬†Los analizamos uno por uno:

El certificado de defunción

Puede solicitarse por parte de cualquier ciudadano que muestre un interés en obtenerlo, para lo cual será suficiente con acreditar el parentesco con el fallecido.

Se solicita en el Registro Civil del lugar de residencia del fallecido y se expide de forma gratuita. Otras posibilidades es que se solicite en otro Registro Civil diferente o por correo postal, pero ello conlleva mayor tiempo de entrega. Existe también la posibilidad de solicitarse por Internet en la web del Ministerio de Justicia.

Certificado de Actos de √ļltima voluntad: Cuanto tarda.

Mediante este certificado se conocer√° si la persona fallecida, llamada en t√©rminos jur√≠dicos causante, ha dejado o testamento. En caso positivo, se obtendr√≠a¬† informaci√≥n del √ļltimo testamento v√°lido, as√≠ como del notario ante el cual se otorg√≥, el cual ser√° el que lo facilite.

El certificado de actos de √ļltima voluntad no puede solicitarse sino hasta que han pasado 15 d√≠as h√°biles tras el fallecimiento, y puede demorar unos 7 d√≠as su obtenci√≥n. Se tiene que pedir obligatoriamente a trav√©s¬† del Modelo 790, el cual puede descargarse aqu√≠ o f√≠sicamente en los lugares donde habr√° de presentarse, esto es, en las Gerencias Territoriales del Ministerio de Justicia, o en la Oficina Central de Atenci√≥n al Ciudadano en Madrid.

Para que expidan el certificado de actos de √ļltima voluntad habr√° de aportarse, junto al modelo 790, el certificado de defunci√≥n y el justificante del pago de la tasa de expedici√≥n del certificado de actos de √ļltima voluntad (el cual tiene un coste de 3,70 euros).

Tramites herencia: gestión telemática

En cualquier caso, estas gestiones pueden realizarse también de forma telemática en el enlace indicado para la descarga del modelo.

Certificado de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento

Se trata de un documento que dar√≠a a conocer que el fallecido tiene contratados seguros. Mediante el mismo se conocer√≠an las indemnizaciones y los beneficiarios de las p√≥lizas. Debe tenerse en cuenta que el derecho a indemnizaci√≥n¬†prescribe pasados 5 a√Īos¬†desde la muerte del contratante.


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¬ŅC√≥mo se determinan los herederos y los legatarios?

Tras contar con los tres certificados arriba vistos, deberá determinarse quién tiene derecho a la herencia. Llegados a este punto, pueden darse dos situaciones, una es que haya testamento y la otra que no lo haya.

  • Si en el certificado de actos de √ļltima voluntad se indica que hay testamento, se acudir√° al Notario que ah√≠ se indique. El Notario se encargar√° de facilitar una¬†copia autorizada del testamento, lo cual equivale a una copia compulsada. Para obtener esta copia autorizada del testamento deber√° aportarse el Certificado de Defunci√≥n y el Certificado de Actos de √öltima Voluntad.
  • Si no hubiera testamento, deber√° realizarse una declaraci√≥n de herederos. Si fu√©ramos familiares directos del fallecido (hijos, padres o c√≥nyuge), se podr√° realizar la declaraci√≥n de herederos a trav√©s de una notar√≠a. Por el contrario, si no se tuviera esa relaci√≥n familiar directa, el tr√°mite habr√° de realizarse en el Juzgado de Primera Instancia correspondiente.

Tramites herencia con testamento: declaración de herederos

Para tramitarse la declaraci√≥n de herederos deber√°n aportarse el DNI¬†o certificado de empadronamiento de la persona fallecida, el certificado de defunci√≥n, el certificado de actos de √ļltima voluntad, y el libro de familia o partida del Registro Civil (para acreditar el parentesco de los herederos). Adem√°s, deber√°n comparecer 2 testigos que conocieran al fallecido y que pudieran declarar que no existen otros familiares m√°s cercanos que los solicitantes.

Una vez aportemos esta documentación, estaremos en disposición de obtener un acta notarial que certifique quiénes son los herederos legítimos.

¬ŅC√≥mo se valora la herencia?

Tras haberse determinado los herederos, ser√° el momento de cuantificar los bienes y derechos de que se compone la herencia. Adem√°s, deben tener en cuenta las posibles deudas que pudiera tener el causante.

A ello habrán de sumarse los gastos propios de la gestión de la herencia así como los gastos derivados del mantenimiento de los bienes del fallecido desde la fecha de su muerte.

Si tras hacer el balance del activo y del pasivo de la herencia, esto es, de los beneficios y de las deudas, se determina que hay m√°s deudas que beneficios, podremos aceptar la herencia a beneficio de inventario.

Aceptar la herencia a beneficio de inventario significa que los herederos sólo responderán de las posibles deudas con los recursos que nos aporte la propia herencia. En todo caso, se trata de una decisión personal que tiene cada heredero de aceptarla o no.

¬ŅC√≥mo se determina el valor real de los diferentes bienes en una herencia?

Desde HEREDEM se recomienda la utilización del precio medio de mercado, el cual viene fijado por cada comunidad autónoma. Ello con vistas a evitar el problema con el pago de impuestos si se usa el valor catastral y se valoran los bienes a la baja por tanto.

El inventario se realizar√° detallando todos los bienes y derechos del fallecido, agrup√°ndolos seg√ļn el tipo de bienes que constituyan:

-Bienes inmuebles: aconsejamos acudir a los¬†Registros de la Propiedad¬†en donde el causante tenga alg√ļn bien inmueble y solicitar una¬†nota de bienes y un certificado catastral¬†a su nombre.

-Seguros de vida: la indemnización que reciban los beneficiarios de los seguros también herederos los herederos debe considerarse parte de la herencia. Habrá que estar al grado de parentesco de los herederos para determinar la cantidad por la que tributarán.

-Saldos bancarios y similares:¬†ser√° √ļtil conseguir un certificado en las entidades en las que el causante tuviese cuenta, as√≠ como consultar la √ļltima declaraci√≥n de la Renta¬†del fallecido.

-Ajuar doméstico: aquí se incluyen los objetos personales, ropa o muebles del fallecido.

-Vehículos: para conocerlos deberá recurrirse a la Jefatura Provincial de Tráfico y solicitar el correspondiente certificado.

¬ŅC√≥mo se acepta una herencia?¬†

Es necesario que todos los herederos se pronuncien al respecto y, es por ello que el artículo 1005 del Código Civil prevé que cualquier interesado que acredite su interés en el que el heredero acepte o repudie una herencia, podrá requerirle notarialmente  para que manifieste su aceptación o renunciade la misma. El Notario le indicará en este caso que, si no manifestare su voluntad en dicho plazo se entenderá aceptada la herencia pura y simplemente.

Si se desconociera el paradero de uno de ellos, debería denunciarse tal ausencia, en orden a que dicho heredero pudiera ser representado.

Si el heredero quisiera renunciar a la herencia, tal manifestación debe realizarla expresamente mediante documento notarial. Cuando se produce una renuncia por alguno de los herederos, habrá de determinarse, atendiendo al contenido del testamento o, en su caso, de la normativa vigente,si procede la sustitución (como por ejemplo, a favor de sus hijos) o el derecho a acrecer, por ejemplo, a favor de sus hermanos, respecto de sus derechos hereditarios.

¬ŅC√≥mo se reparte¬†la herencia?

Cuando los herederos est√°n localizados, y comparecen bien ellos mismos o sus representantes legales, es el momento para proceder a repartir la herencia entre todos ellos.

El reparto se hace a trav√©s de lo que se conoce como partici√≥n de la herencia. La partici√≥n debe hacerse mediante el documento conocido como cuaderno particional, el cual debe ser redactado por un profesional, por la complejidad que entra√Īa.¬† En este documento deben reflejarse distintos aspectos sustanciales como son qui√©nes son los herederos, el inventario de bienes, derechos y deudas, la parte de la herencia que corresponde a cada uno, y la firma de todos ellos. Cuando el reparto de bienes incluyera alg√ļn bien inmueble, deber√° un notario ratificar el¬†cuaderno Particional.

Si no se consiguiera llegar a un acuerdo sobre el reparto, se podría instar la solicitud de división judicial de la herencia.

En cualquier caso, la partición habrá de hacerse por lotes, otorgando a cada uno de los herederos lo que le correspondiera. Además, en el reparto de la herencia habrá de respetarse cualquier legado que el causante hubiera realizado en su testamento.

Una vez se concluya la partición de la herencia, cada heredero adquirirá la propiedad de lo adjudicado, podrá tomar posesión de ello, así como realizar las inscripciones registrales oportunas de aquello que hubieran heredado.

Tramites herencia: ¬Ņqu√© impuestos deben pagarse al cobrar una herencia?

Los impuestos que deben pagarse son el impuesto sobre sucesiones y donaciones, y el impuesto sobre el incremento de valor de terrenos de naturaleza urbano, los cuales pasamos a describir.

  • Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: se trata de un impuesto principal de todas las herencias y est√° cedido a las distintas Comunidades Aut√≥nomas, por lo que la cantidad que deba pagarse depender√° de la Comunidad donde hubiera residido el fallecido. ¬†Este impuesto debe liquidarse en la¬†delegaci√≥n auton√≥mica de Hacienda correspondiente, en un plazo de 6 meses (prorrogables en otros 6, asumiendo no obstante los intereses correspondientes) desde la muerte del fallecido. Es el Modelo 650 el que se usa para liquidarlo, y puede tramitarse tambi√©n de forma online¬†aqu√≠.¬†
  • Impuesto sobre el Incremento de Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana, el cual se conoce con el nombre de plusval√≠a, s√≥lo se paga si en el reparto de la herencia al heredero le toca alg√ļn inmueble. Este se liquida en el ayuntamiento que corresponde en funci√≥n de d√≥nde est√© ubicado. El plazo para el pago tambi√©n es de¬†6 meses¬†desde la muerte del causante de la herencia (prorrogable tambi√©n por 6 meses, pagando los intereses de demora).

¬ŅC√≥mo evitar que la aceptaci√≥n de la herencia sea una ruina? La renuncia a la herencia

1. En el caso de que el testador haya hecho testamento.

Puede preverse que los herederos renuncien a la herencia. La herencia, va a parar entonces al sustituto. Sin embargo, a veces no es tan fácil. Muchas personas hacen testamento pensando en que sus herederos mueran antes que ellos. Para esos casos designan otros herederos, pero se olvidan de prever que los heredero podrían no querer heredar y por lo tanto renunciar a la herencia.

2. Si el testador es ab intestato y se renuncia a una herencia.

Pueden darse estos casos en que alguien no esperaba heredar y renuncia a una herencia, y es que el IS puede ser demasiado alto. En esos casos heredar podr√≠a ser mas costoso que beneficioso. En el caso que alguien muera sin testamento, y el heredero natural forzoso decida renunciar a la herencia, el heredero que renuncia lo hace para si y para su estirpe. Esto es, ni sus hijos ni sus nietos podr√°n heredar. Esto no se aplica a los parientes del mismo grado, Es decir, si muere el padre de dos hijos y uno de ellos renuncia a la herencia, el otro hijo tiene ‚Äúderecho de acrecer‚ÄĚ Es decir, que heredar√≠a la parte de la herencia de su hermano una ves que √©ste renuncie a ella.

3. La renuncia de la herencia no afecta al usufructo del cónyuge.

El viudo o viuda podr√° disfrutar de lo que le corresponde independientemente de que los herederos renuncien o no.

4. Renuncia en nombre de menores.

Los asuntos testamentarios son complejos en la medida en que también son complejas las relaciones familiares.

Para proteger a los menores de las acciones de ala fe de los adultos de que dependen, la ley establece determinadas garant√≠as por ejemplo los padres no pueden renunciar a una herencia en nombre de los hijos menores de edad. Para hacerlo, necesitan autorizaci√≥n judicial. Como excepci√≥n: que el menor haya cumplido 16 a√Īos, en este caso el menor puede ratificar la renuncia de sus padres en documento p√ļblico, y esa renuncia ser√° v√°lida.

5. Forma de la renuncia.

Tiene que ser expresa, esto es, constar en documento p√ļblico. La renuncia no puede afectar a parte de la herencia, no puede hacerse a t√©rmino ni condicionalmente, si bien si existe la figura de la aceptaci√≥n t√°cita de la herencia, la renuncia debe ser en documento p√ļblico, y es adem√°s irrevocable.

Estamos seguros de que también puede interesarle nuestro apartado sobre la herencia legitima.


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