Trámites para cobrar una herencia

Trámites para cobrar una herencia

  • ¿Qué documentación es necesario para cobrar una herencia?

Desde Heredem Abogados pasamos a detallarle trámites para cobrar una herencia. Lo primero de todo que debe hacerse es recopilarse tres documentos oficiales. Estos son el certificado de defunción, el certificado de actos de última voluntad y el certificado de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento.  Los analizamos uno por uno:

  • El certificado de defunción

    Puede solicitarse por parte de cualquier ciudadano que muestre un interés en obtenerlo, para lo cual será suficiente con acreditar el parentesco con el fallecido. Se solicita en el Registro Civil del lugar de residencia del fallecido y se expide de forma gratuita. Otras posibilidades es que se solicite en otro Registro Civil diferente o por correo postal, pero ello conlleva mayor tiempo de entrega. Existe también la posibilidad de solicitarse por Internet en la web del Ministerio de Justicia.

  • Certificado de Actos de última voluntad

    Mediante este certificado se conocerá si la persona fallecida, llamada en términos jurídicos causante, ha dejado o testamento. En caso positivo, se obtendría  información del último testamento válido, así como del notario ante el cual se otorgó, el cual será el que lo facilite.

El certificado de actos de última voluntad no puede solicitarse sino hasta que han pasado 15 días hábiles tras el fallecimiento. Se tiene que pedir obligatoriamente a través  del Modelo 790, el cual puede descargarse aquí o físicamente en los lugares donde habrá de presentarse, esto es, en las Gerencias Territoriales del Ministerio de Justicia, o en la Oficina Central de Atención al Ciudadano en Madrid.

Para que expidan el certificado de actos de última voluntad habrá de aportarse, junto al modelo 790, el certificado de defunción y el justificante del pago de la tasa de expedición del certificado de actos de última voluntad (el cual tiene un coste de 3,70 euros).

Gestión telemática

En cualquier caso, estas gestiones pueden realizarse también de forma telemática en el enlace indicado para la descarga del modelo.

  • Certificado de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento: se trata de un documento que daría a conocer que el fallecido tiene contratados seguros. Mediante el mismo se conocerían las indemnizaciones y los beneficiarios de las pólizas. Debe tenerse en cuenta que el derecho a indemnización prescribe pasados 5 años desde la muerte del contratante.
  • ¿Cómo se determinan los herederos y los legatarios?

Tras contar con los tres certificados arriba vistos, deberá determinarse quién tiene derecho a la herencia. Llegados a este punto, pueden darse dos situaciones, una es que haya testamento y la otra que no lo haya.

  • Si en el certificado de actos de última voluntad se indica que hay testamento, se acudirá al Notario que ahí se indique. El Notario se encargará de facilitar una copia autorizada del testamento, lo cual equivale a una copia compulsada. Para obtener esta copia autorizada del testamento deberá aportarse el Certificado de Defunción y el Certificado de Actos de Última Voluntad.
  • Si no hubiera testamento, deberá realizarse una declaración de herederos. Si fuéramos familiares directos del fallecido (hijos, padres o cónyuge), se podrá realizar la declaración de herederos a través de una notaría. Por el contrario, si no se tuviera esa relación familiar directa, el trámite habrá de realizarse en el Juzgado de Primera Instancia correspondiente.

Tramitación de la declaración de herederos

Para tramitarse la declaración de herederos deberán aportarse el DNI o certificado de empadronamiento de la persona fallecida, el certificado de defunción, el certificado de actos de última voluntad, y el libro de familia o partida del Registro Civil (para acreditar el parentesco de los herederos). Además, deberán comparecer 2 testigos que conocieran al fallecido y que pudieran declarar que no existen otros familiares más cercanos que los solicitantes.

Una vez aportemos esta documentación, estaremos en disposición de obtener un acta notarial que certifique quiénes son los herederos legítimos.

saco-euros-herencia

  • ¿Cómo se valora la herencia?

Tras haberse determinado los herederos, será el momento de cuantificar los bienes y derechos de que se compone la herencia. Además, deben tener en cuenta las posibles deudas que pudiera tener el causante. A ello habrán de sumarse los gastos propios de la gestión de la herencia así como los gastos derivados del mantenimiento de los bienes del fallecido desde la fecha de su muerte.

Si tras hacer el balance del activo y del pasivo de la herencia, esto es, de los beneficios y de las deudas, se determina que hay más deudas que beneficios, podremos aceptar la herencia a beneficio de inventario. Aceptar la herencia a beneficio de inventario significa que los herederos sólo responderán de las posibles deudas con los recursos que nos aporte la propia herencia. En todo caso, se trata de una decisión personal que tiene cada heredero de aceptarla o no.

  • ¿Cómo se determina el valor real de los diferentes bienes en una herencia?

Heredem Abogados Madrid recomienda la utilización del precio medio de mercado, el cual viene fijado por cada comunidad autónoma. Ello con vistas a evitar el problema con el pago de impuestos si se usa el valor catastral y se valoran los bienes a la baja por tanto.

El inventario se realizará detallando todos los bienes y derechos del fallecido, agrupándolos según el tipo de bienes que constituyan:

-Bienes inmuebles: aconsejamos acudir a los Registros de la Propiedad en donde el causante tenga algún bien inmueble y solicitar una nota de bienes y un certificado catastral a su nombre.

-Seguros de vida: la indemnización que reciban los beneficiarios de los seguros también herederos los herederos debe considerarse parte de la herencia. Habrá que estar al grado de parentesco de los herederos para determinar la cantidad por la que tributarán.

Saldos bancarios y similares: será útil conseguir un certificado en las entidades en las que el causante tuviese cuenta, así como consultar la última declaración de la Renta del fallecido.

-Ajuar doméstico: aquí se incluyen los objetos personales, ropa o muebles del fallecido.

-Vehículos: para conocerlos deberá recurrirse a la Jefatura Provincial de Tráfico y solicitar el correspondiente certificado.

  • ¿Cómo se acepta una herencia? 

Es necesario que todos los herederos se pronuncien al respecto y, es por ello que el artículo 1005 del Código Civil prevé que cualquier interesado que acredite su interés en el que el heredero acepte o repudie una herencia, podrá requerirle notarialmente  para que manifieste su aceptación o renuncia de la misma. El Notario le indicará en este caso que, si no manifestare su voluntad en dicho plazo se entenderá aceptada la herencia pura y simplemente.

Si se desconociera el paradero de uno de ellos, debería denunciarse tal ausencia, en orden a que dicho heredero pudiera ser representado.

Si el heredero quisiera renunciar a la herencia, tal manifestación debe realizarla expresamente mediante documento notarial. Cuando se produce una renuncia por alguno de los herederos, habrá de determinarse, atendiendo al contenido del testamento o, en su caso, de la normativa vigente, si procede la sustitución (como por ejemplo, a favor de sus hijos) o el derecho a acrecer, por ejemplo, a favor de sus hermanos, respecto de sus derechos hereditarios.

  • ¿Cómo se reparte la herencia?

Cuando los herederos están localizados, y comparecen bien ellos mismos o sus representantes legales, es el momento para proceder a repartir la herencia entre todos ellos.

El reparto se hace a través de lo que se conoce como partición de la herencia. La partición debe hacerse mediante el documento conocido como cuaderno particional, el cual debe ser redactado por un profesional, por la complejidad que entraña.  En este documento deben reflejarse distintos aspectos sustanciales como son quiénes son los herederos, el inventario de bienes, derechos y deudas, la parte de la herencia que corresponde a cada uno, y la firma de todos ellos. Cuando el reparto de bienes incluyera algún bien inmueble, deberá un notario ratificar el cuaderno Particional.

Si no se consiguiera llegar a un acuerdo sobre el reparto, se podría instar la solicitud de división judicial de la herencia.

En cualquier caso, la partición habrá de hacerse por lotes, otorgando a cada uno de los herederos lo que le correspondiera. Además, en el reparto de la herencia habrá de respetarse cualquier legado que el causante hubiera realizado en su testamento.

Una vez se concluya la partición de la herencia, cada heredero adquirirá la propiedad de lo adjudicado, podrá tomar posesión de ello, así como realizar las inscripciones registrales oportunas de aquello que hubieran heredado.

  • ¿Qué impuestos deben pagarse al cobrar una herencia?

Los impuestos que deben pagarse son el impuesto sobre sucesiones y donaciones, y el impuesto sobre el incremento de valor de terrenos de naturaleza urbano, los cuales pasamos a describir.

  • Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: se trata de un impuesto principal de todas las herencias y está cedido a las distintas Comunidades Autónomas, por lo que la cantidad que deba pagarse dependerá de la Comunidad donde hubiera residido el fallecido.  Este impuesto debe liquidarse en la delegación autonómica de Hacienda correspondiente, en un plazo de 6 meses (prorrogables en otros 6, asumiendo no obstante los intereses correspondientes) desde la muerte del fallecido. Es el Modelo 650 el que se usa para liquidarlo, y puede tramitarse también de forma online aquí
  • Impuesto sobre el Incremento de Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana, el cual se conoce con el nombre de plusvalía, sólo se paga si en el reparto de la herencia al heredero le toca algún inmueble. Este se liquida en el ayuntamiento que corresponde en función de dónde esté ubicado. El plazo para el pago también es de 6 meses desde la muerte del causante de la herencia (prorrogable también por 6 meses, pagando los intereses de demora).

Si tuviera más dudas acerca de lo aquí redactado, no dude en contactar con Heredem Abogados

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada.

Contacta con nosotros